Due diligence vurderer en bedrifts resultater

Due diligence er en metode for å sjekke et anlegg for visse fakta i detalj. Due diligence utføres når det er driftsavvik, når et selskapsoppkjøp skal gjennomføres, men også når lån brukes som mal for bankdokumenter og selskapsmeldinger.
Å sikre en annenpartsrevisjon på alle områder av due diligence kombinert med uavhengighet gir deg en grundig måte å evaluere tilstanden til en bedrift på.
Følgende områder kan utføres under en due diligence:
(på finansområdet utføres disse i samarbeid med Synercon)
• Teknisk Due Diligence
• Finansiell due diligence
• Økonomisk due diligence
• Juridisk due diligence
En detaljert beskrivelse av due diligence (ifølge Wikipedia)
Praktisk implementering av due diligence

For den faktiske implementeringen av DD-en oppretter selskapet som skal selges et datarom. Dette datarommet inneholder alle dokumentene som selskapet som skal selges ønsker å gjøre tilgjengelig for kjøpende selskap.
Analysefokus i en due diligence-undersøkelse

Dersom et selskap ønsker å kjøpe eller overta et annet selskap eller en del av en virksomhet, gjennomføres det vanligvis en verdsettelse (SWOT-analyse) av selskapet på forhånd. Fokuset bør ikke være på standardisert behandling av sjekklister, men basert på oppkjøpsmålene og investeringshypotesene til den potensielle kjøperen, bør det utvikles en arbeidsplan som primært undersøker de opprinnelige hypotesene.

Når det gjelder analysefokuset for gjennomføring av en due diligence, kan det skilles mellom kjøp/salg og kjøp/salg mellom finansielle investorers og strategiske investorers syn.
Analysen fokuserer fra strategiske investorers synspunkt
• Kvalifikasjoner av ansatte og deres vilje til endring
• Tilstedeværelse av klare mål for selskapet eller en del av virksomheten
• Tydelig fordeling av budsjetter
• Lukket eller åpen informasjonspolicy og bedriftskommunikasjon i hjemmet
• Dokumenterte prosessflyter og prosessorientering
• Nivå av kundetilfredshet og tilstedeværelse av et måleinstrument
• Nivå av medarbeidertilfredshet og tilstedeværelse av en medarbeiderundersøkelse
• Evaluere selskapets resultater og balanser
Analysen fokuserer fra et finansinvestors synspunkt
• Kvalitet på ledelse og ledere
• Vurdering av selskapets sosiale og sosiale ansvar / image i offentligheten
Sesongvariasjoner i resultater, arbeidskapital og kontantstrøm
• Nettogjeld tatt hensyn til gjeld utenfor balansen, betingede forpliktelser, undervurdering av finansielle forpliktelser og overvurdering av eiendeler
• Vurdering av om det finnes kvalitetsstyring i hjemmet
• Analyse og vurdering av juridiske, spesielt skatte-, arbeids- og selskapsrettslige, selskapsstrukturer med formål om risikoanalyse og designoptimalisering.
Analysens fokus fra sharia-kompatible finansielle investorers synspunkt
• Identifisering av kunder og leverandører som ikke følger sharia-loven
• Identifisering av renteelementer i kontrakter som: Renter på lån, misligholdsrenter osv.
Som kriterielisten viser, spiller selskapets inntjeningsevne alene en nokså underordnet rolle. Viktigere – spesielt for private equity-investorer – er de myke faktorene, som rapporteringens kvalitet (DD-rapport) eller den mye omtalte klare budsjettfordelingen.

Resultatene oppsummeres i en dataromsrapport for kjøperen. Den indikerer de oppfattede styrkene og svakhetene til selskapet som skal selges. Kvantifiserbare resultater inkluderes i verdsettelsen av selskapet og dermed i fastsettelsen av kjøperens tilbudspris. I motsetning til dette fører ikke-kvantifiserbare resultater til krav om unntakserklæringer og garantier i selskapets kjøpsavtale.
Disposisjon av en due diligence-rapport (eksempel)
1. revisjonsoppdrag
2. revisjonsomfang
3. Grunnleggende informasjon om den tiltenkte transaksjonen
4. Formål og formål med transaksjonen
5. analyse:
a) den juridiske situasjonen (juridisk due diligence)
b) skattesituasjonen (skattemessig due diligence)
c) den økonomiske situasjonen (finansiell due diligence)
d) marked, bransje og strategi (markedsmessig/kommersiell due diligence)
e) miljøkompatibilitet (miljømessig aktsomhetsvurdering)
f) Forsikringsdekning (forsikringsdue diligence)
g) Teknisk (teknisk due diligence)
h) den ansattes situasjon (due diligence)
6. Sammendragsresultat
7. avsluttende bemerkning
8. vedlegg

Siden rapportene vanligvis skrives av forskjellige konsulenter, er det usannsynlig at forskjellige resultater fra funksjonell due diligence vil bli oppsummert i én rapport.